Roskilde Kommune må korrigere budgettet efter overvurdering af statsrefusion
Roskilde Kommune står over for en uventet budgetregning på 12 millioner kroner, efter at en berigtigelse af refusion for særligt dyre enkeltsager har vist sig at være markant lavere end forventet. Det fremgår af en dagsorden fra Økonomiudvalgets møde den 3. juni 2026.
I budgetforliget for 2026 var der indregnet 15,0 millioner kroner i forventede refusionsindtægter fra berigtigelse af særligt dyre enkeltsager for årene 2022-2024. Den endelige berigtigelse, som er gennemført med revisionens godkendelse, viser imidlertid, at der alene kan hjemtages 3,0 millioner kroner.
Det betyder et merforbrug på 12 millioner kroner, som nu skal finansieres.
Finansiering via kompensation for stigningsloft
Forvaltningen indstiller, at budgettet til refusionsindtægter på Skole- og Børneudvalget reduceres med 6,0 millioner kroner og på Beskæftigelses- og Socialudvalget reduceres med 6,0 millioner kroner. Samtidig foreslås det at hæve indtægtsbudgettet til bloktilskud med 32,7 millioner kroner i 2026 vedrørende kompensation for et stigningsloft på dækningsafgiften fra forretningsejendomme.
Dermed finansieres merforbruget af engangsmerindtægter fra staten, som kommunen modtager som kompensation for stigningsloftet.
Hvad betyder det for borgerne i Roskilde?
Selvom merforbruget umiddelbart dækkes af ekstra statslige indtægter, betyder reduktionen i budgetterne på Skole- og Børneudvalget samt Beskæftigelses- og Socialudvalget, at der bliver færre midler til rådighed på disse områder i 2026. Det kan potentielt påvirke serviceniveauet inden for skole, børnepasning og sociale ydelser i Roskilde, medmindre der findes andre besparelser eller omprioriteringer.
Kommunen har tidligere oplevet udfordringer med at budgettere korrekt med statsrefusion, og denne sag understreger vigtigheden af præcise forudsætninger i budgetlægningen.
Baggrund: Særligt dyre enkeltsager
Særligt dyre enkeltsager dækker over enkeltsager på social- og beskæftigelsesområdet, hvor udgifterne overstiger en vis grænse, og hvor kommunen kan søge statsrefusion. Ordningen er indført for at sikre, at kommuner ikke rammes uforholdsmæssigt hårdt af få, men meget dyre sager. Berigtigelsen er en efterfølgende korrektion af de tidligere indberettede beløb, og den endelige opgørelse har vist, at de forventede refusioner var sat for højt.
Fremadrettet
Økonomiudvalget skal tage stilling til indstillingen på sit møde. Hvis den godkendes, vil budgettet blive justeret, og kommunen undgår et akut hul i kassen. Men sagen rejser spørgsmål om, hvorvidt kommunens budgetforudsætninger fremover kan gøres mere præcise for at undgå lignende overraskelser.